Por medio de la Resolución General 2763 publicada en el Boletín Oficial, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) reformuló el régimen de información que obliga a detallar la composición societaria de las compañías, estableciendo las pautas que se deben seguir para cumplir en tiempo y forma con el requerimiento del organismo de recaudación.

De acuerdo a la nueva normativa, las empresas deberán informar al 31 de diciembre de cada año los datos identificando a los titulares de acciones.

A su vez, con relación a los socios, accionistas, gerentes y apoderados, la reglamentación establece que durante la última semana de julio se deberá informar entre otro datos, apellido y nombre; cantidad de acciones, cuotas y porcentaje de las demás participaciones sociales; valor de las acciones, cuotas y participaciones y cuotas parte; fecha a partir de la cual han desarrollado en forma ininterrumpida el cargo.

Tales datos deberán ser transmitidos por las sociedades a través del sitio web de la AFIP mediante la transferencia electrónica de datos, contemplando dicho régimen diferentes sanciones en caso de incumplimiento, las que se podrían agravar de acuerdo a los ingresos brutos anuales que tenga la sociedad, siendo tales sanciones previstas acumulables.

De esta manera, el organismo a cargo de Ricardo Echegaray busca profundizar el pedido de los datos que recae sobre los directores y apoderados de las empresas, buscando con ello contar con mayores elementos que le permitan identificar los casos de evasión y advertir inconsistencias a los fines de realizar inspecciones.

Los datos aportados por las empresas en sus declaraciones, serán cruzados con los aportados por los accionistas y socios en el Impuesto a las Ganancias, pudiendo detectar con ello la posible interposición de terceras personas como titulares de capital societario como administradores de la sociedad.