La nueva Resolución UIF N°99/2023, publicada en el Boletín Oficial el pasado 16 de junio, establece las obligaciones que los Sujetos Obligados del sector de cooperativas y asociaciones mutuales deberán cumplir para gestionar sus riesgos en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT). Con esta medida, la UIF actualiza las normas en materia de prevención de LA/FT para este tipo de entidades después de once años.
De acuerdo con el comunicado publicado por la UIF, el principal objetivo de esta actualización normativa es adoptar un enfoque basado en riesgo para las normas del sector y exigir a los Sujetos Obligados que identifiquen, evalúen y conozcan sus riesgos de LA/FT con el fin de que puedan administrarlos y mitigarlos de forma eficiente y eficaz.
La Resolución introduce cambios significativos al régimen aplicable –en línea con las demás actualizaciones normativas que experimentaron otros Sujetos Obligados regulados por la UIF–, algunos de los cuales mencionamos a continuación:
- Introducción de factores de riesgo de LA/FT.
- Exigencia de una autoevaluación de riesgo periódica.
- Reformulación del sistema de políticas, procedimientos y controles mínimos.
- Nuevos requisitos para los Manuales de LA/FT y de conducta.
- Introducción de las figuras de oficial de cumplimiento corporativo, Comités de LA/FT.
- Posibilidad de dependencia en otros Sujetos Obligados.
- Nuevas tipologías y alertas de LA/FT.
- Mecanismos de evaluación del sistemas de LA/FT.
- Establecimiento de regímenes informativos periódicos.
La Resolución comenzará a regir a partir del 1° de agosto de 2023.
Por Maximiliano N. D’Auro, Gustavo Papeschi y Francisco Grosso
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