Las obligaciones vinculadas con la identificación y declaración de beneficiarios finales continúan siendo una de las áreas de mayor atención por parte de organismos de control, entidades financieras y sujetos obligados en materia de prevención del lavado de activos.
Antes de finalizar el año, recomendamos verificar los siguientes aspectos:
Identificación de la cadena de titularidad y control. Verificar que la estructura societaria se encuentre correctamente documentada, incluyendo sociedades intermedias locales y extranjeras.
Actualización de la información de beneficiarios finales. Confirmar que los datos de las personas humanas que ejercen control o resultan beneficiarias finales continúen siendo correctos y se encuentren debidamente respaldados.
Documentación de soporte disponible. Mantener a disposición estatutos, registros accionarios, acuerdos de accionistas, organigramas societarios y demás documentación que permita acreditar la estructura de propiedad y control.
Consistencia entre registros y declaraciones. Revisar que la información presentada ante organismos de control, entidades financieras y contrapartes sea consistente y se encuentre debidamente actualizada.
Revisión de cambios corporativos recientes. Analizar si operaciones de reorganización, transferencias de participaciones, aumentos de capital o modificaciones en la estructura de control generan la necesidad de actualizar registros o declaraciones.
Evaluación periódica del programa de compliance. Verificar que las políticas internas contemplen procedimientos adecuados para la identificación, actualización y conservación de información relativa a beneficiarios finales.
Un adecuado relevamiento de la titularidad y control de las sociedades permite reducir riesgos regulatorios, agilizar procesos de due diligence y atender de manera eficiente los requerimientos de organismos de control, entidades financieras e inversores.
Por Florencia Askenasy
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