Por medio de la Resolución N° 42/2024 de la Unidad de Información Financiera (la “Resolución” y la “UIF”, respectivamente) publicada el 14 de marzo de 2024 en el Boletín Oficial, se establecen los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (“LA/FT”) que los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (los “Sujetos Obligados”) deberán adoptar y aplicar, de acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, a los fines de evitar el riesgo de ser utilizados por terceros con objetivos criminales de LA/FT.
La Resolución incorpora, entre otras, las siguientes obligaciones para los Sujetos Obligados:
- La implementación de un Sistema de Prevención LA/FT, con un enfoque basado en riesgo, que contenga todas las políticas, procedimientos y controles a los fines de identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar eficazmente los riesgos de LA/FT y cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa vigente. Para esto, el Sujeto Obligado deberá considerar los riesgos de LA/FT relacionado a: (i) los clientes; (ii) los servicios; (ii) los canales de distribución; y (iii) las zonas geográficas en las que ofrecen sus servicios, a nivel nacional e internacional;
- La confección de un informe técnico de autoevaluación de riesgos y metodología aplicada, el cual deberá remitirse a la UIF antes del 30 de abril de 2026 contemplando el análisis los períodos 2024 y 2025, debiendo ser la autoevaluación actualizada cada 2 años y revisada su metodología cada 4 años;
- La presentación de un informe de revisor externo independiente que deberá ser efectuada el 31 de agosto de 2026, contemplando los períodos de 2024 y 2025
- La presentación del primer informe sistemático mensual se realizará entre el 1 de febrero y el 15 de febrero de 2025, conteniendo la información solicitada respecto del mes anterior; y
- La presentación del primer Reporte de Entidades Auditadas y el primer Reporte Sistemático Anual se deberá realizar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025 y deberá contener la información solicitada respecto del año 2024.
La Resolución entró en vigencia el 19 de marzo de 2024.
Ver Perfil
Opinión
PASBBA
opinión
ver todosNORDELTA S.A.
Alfaro Abogados
Berton Moreno IP Law
Eskenazi Corp
detrás del traje
Nos apoyan
